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白色申告と青色申告の違いとは？どっちを選ぶべきか初心者向けに解説【2026年版】
「白色申告と青色申告って、何が違うの？」
これから個人事業を始める方や、初めて確定申告をする方なら、一度は疑問に思うのではないでしょうか。
インターネットで調べると、「青色申告の方がお得」という情報をよく見かけます。
でも、「白色申告じゃダメなの？」「自分も青色申告を選んだ方がいいの？」と迷ってしまう方も多いのではないでしょうか。
実は、白色申告と青色申告は「どちらが良い・悪い」というものではありません。
事前に必要な手続きや帳簿の付け方、利用できる制度などに違いがあり、その違いによって自分に合った申告方法が変わります。
この記事では、白色申告と青色申告の違いを初心者の方にも分かりやすく解説しながら、「自分にはどちらが合っているのか」を判断できるようになることを目指します。
| この記事で分かること |
|---|
| 白色申告と青色申告の違い |
| それぞれのメリット・特徴 |
| どちらを選ぶとよいか考えるポイント |
| 白色申告から青色申告へ変更する方法 |
💡 Meltiny編集部のワンポイント
😊 「青色申告の方がお得」という言葉だけを聞くと、「最初から青色申告を選ばないと損なのかな？」と思う方もいるかもしれません。
この記事では、「何が違うのか」「なぜ2種類あるのか」という基本から順番に解説していくので、初めて確定申告をする方も安心してご覧ください。
白色申告と青色申告の違いとは？
白色申告と青色申告は、どちらも個人事業主が行う確定申告の方法です。
「白色申告は簡単」「青色申告はお得」といったイメージを持つ方もいるかもしれません。
しかし実際には、それぞれ特徴があり、向いている方も異なります。
主な違いは、次の3つです。
| 比較項目 | 白色申告 | 青色申告 |
|---|---|---|
| 事前の手続き | 不要 | 必要 |
| 帳簿の付け方 | 帳簿の作成・保存が必要 | 簡易な記帳もできるが、一定の控除を受けるには詳しい記帳が必要 |
| 利用できる制度 | ― | 青色申告特別控除など※ |
※青色申告特別控除など、一定の条件を満たすことで利用できる制度があります。
それぞれ詳しく見ていきましょう。
① 事前に必要な手続き
一番分かりやすい違いが、事前の手続きです。
白色申告は、青色申告を利用するための申請をしていない場合の申告方法です。
一方、青色申告を利用するには、原則として期限までに「青色申告承認申請書」を税務署へ提出する必要があります。
そのため、「今年は青色申告にしよう」と思っても、期限を過ぎている場合は、その年から青色申告へ変更できないことがあります。
💡 Meltiny編集部のワンポイント
青色申告を考えている場合は、「いつ申請するか」も大切なポイントです。
提出期限は状況によって異なるため、記事の後半で詳しく解説します。
② 帳簿の付け方
白色申告と青色申告では、帳簿の付け方にも違いがあります。
白色申告でも、売上や経費を帳簿へ記録し、保存する必要があります。
一方、青色申告では、簡易な記帳も認められていますが、一定の青色申告特別控除を受けるには、複式簿記による記帳などの条件を満たす必要があります。
「複式簿記」と聞くと難しく感じますが、ここでは「白色申告より詳しくお金の流れを記録する方法」と考えれば大丈夫です。
実際には、会計ソフトを活用することで、帳簿作成の負担を減らしている個人事業主の方も多くいます。
💬 Meltiny編集部より
「複式簿記」と聞くと、身構えてしまいますよね。
実際は、会計ソフトを使いながら帳簿を付けている方も多いため、最初から簿記を完璧に理解していなくても始められます。
③ 利用できる制度
白色申告と青色申告では、利用できる制度にも違いがあります。
青色申告では、一定の条件を満たすことで青色申告特別控除などの制度を利用できます。
一方、白色申告では、青色申告特別控除などの青色申告者向けの制度は利用できません。
そのため、「節税につながる制度も活用したい」という方は、青色申告を検討してみるとよいでしょう。
💬 Meltiny編集部のワンポイント
「青色申告の方がお得」と言われるのは、このような制度を利用できるからです。
ただし、青色申告を選んだからといって自動的に利用できるわけではありません。制度ごとに条件があるため、詳しくは後半で見ていきましょう。
白色申告と青色申告はどう選べばいい？
ここまで紹介したように、白色申告と青色申告にはそれぞれ特徴があります。
そのため、「どちらが正解」というわけではなく、何を重視するかによって選び方が変わります。
「まずはシンプルに確定申告を始めたい」という方は、白色申告から始めるという選択肢もあります。
一方で、「節税につながる制度も活用したい」「これからも事業を続けていきたい」という方は、青色申告を検討するとよいでしょう。
最近では会計ソフトを活用して帳簿を作成する方も増えているため、「帳簿付けが難しそう」という理由だけで青色申告を諦める必要はありません。
💬 Meltiny編集部の結論
「青色申告の方がお得」と聞くと、最初から青色申告を選ばなければいけないように感じるかもしれません。
でも実際は、何を重視するかによって選び方は変わります。この記事を参考に、自分に合った申告方法を選んでみてください。
白色申告から青色申告へ変更するタイミングは？
白色申告で始めたあとに、「やっぱり青色申告に変えたい」と思うこともあるでしょう。
白色申告から青色申告へ変更することはできますが、思い立ったタイミングで自由に変更できるわけではありません。
青色申告を始めるには、原則として期限までに「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
そのため、翌年分から青色申告にしたい場合は、事前に期限を確認しておくことが大切です。
| 青色申告を始めたいタイミング | 提出期限 |
|---|---|
| その年の1月16日以後に開業して、その年から始める | 開業日から2か月以内 |
| 翌年から始める | その年の3月15日まで |
このように、青色申告は「来年から始めようかな」と考えたら、提出期限も意識しておくことが大切です。
💬 Meltiny編集部のワンポイント
青色申告承認申請書の提出を忘れてしまうと、その年は白色申告のままになります。
「来年からは青色申告にしよう」と考えている方は、この提出だけは忘れないようにしたいですね。
よくある質問
白色申告でも帳簿は必要ですか？
はい。白色申告でも、売上や経費を帳簿に記録し、保存する必要があります。
「白色申告だから何も記録しなくていい」というわけではないため、日々の取引は少しずつ記録しておくと安心です。
白色申告でも青色申告特別控除は受けられますか？
いいえ。青色申告特別控除は、青色申告で一定の条件を満たした場合に利用できる制度です。
そのため、白色申告では利用できません。
白色申告と青色申告は途中で変更できますか？
はい。ただし、年度の途中で自由に変更できるわけではありません。
青色申告を始めるには、期限までに「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
そのため、変更を考えている場合は、提出期限を過ぎないようにしましょう。
まとめ
白色申告と青色申告は、どちらも個人事業主が行う確定申告の方法です。
違いがあるのは、主に次の3つです。
- 事前に必要な手続き
- 帳簿の付け方
- 利用できる制度
白色申告は、手続きをシンプルに始めたい方に向いています。
一方、青色申告は、一定の条件を満たすことで利用できる制度があり、今後も事業を続けていく方にとってメリットを感じやすい申告方法です。
どちらを選ぶか迷ったときは、「自分が何を重視したいのか」を基準に考えてみると、自分に合った申告方法を選びやすくなります。
💬 Meltiny編集部の結論
白色申告と青色申告は、「どちらがお得か」だけで選ぶと迷いやすくなります。
大切なのは、今の自分に合っているか、そして今後も事業を続けていくうえで無理なく選べるかどうかです。
違いを理解したうえで、自分に合った申告方法を選んでいきましょう。
「どの会計ソフトを選べばいいか分からない」という方は、各サービスの特徴や向いている人をまとめた記事もぜひ参考にしてください。
👉 freeeとは？
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