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「副業を始めたけど、帳簿って何を書けばいいの？」
副業を始めたばかりだと、確定申告だけでも難しそうなのに、「帳簿」まで出てくると一気にハードルが高く感じますよね。
- 副業でも帳簿は必要？
- 帳簿には何を書けばいい？
- ノートやExcelでも大丈夫？
- レシートや領収書はどう保存する？
- サーバー代など紙のレシートがない支出は？
- 会計ソフトでレシートを撮影したら紙は捨てていい？
- 帳簿や書類は何年間残す？
この記事では、帳簿とは何か、何を記録するのか、どう管理するのか、レシートや電子データをどう保存するのかまで順番に解説します。
副業の帳簿とは？まずは「お金の記録」と考えよう
帳簿とは、簡単にいうと仕事で発生したお金の動きを記録しておくものです。
たとえば、副業で商品を販売したなら「いつ、いくら売れたか」、仕事のためにサービスを契約したなら「いつ、何にいくら支払ったか」といった情報を記録します。
国税庁も、1年間の所得を正しく計算して申告するために、日々の取引を記帳し、帳簿や書類を一定期間保存する必要があると案内しています。
💡 Meltiny編集部のワンポイント
「帳簿」と聞くと、簿記の知識がないと無理そうに感じますよね。
でも最初は、「副業でいくら入って、何にいくら使ったのかを後から確認できるように記録するもの」と考えると分かりやすいですよ。
副業でも帳簿は必要？
副業だから帳簿は必要ない、とは限りません。
国税庁は、事業所得などがある人について、収入金額や必要経費に関する日々の取引を記帳し、帳簿や取引に関する書類を保存する制度を案内しています。
白色申告でも記帳・帳簿等の保存制度があり、青色申告では一定の帳簿書類を備え付けて記録・保存する必要があります。
一方で、副業の所得が「事業所得」なのか「雑所得」なのかによって、記帳や書類の保存に関するルールが変わる場合があります。
なお、業務に係る雑所得でも、一定の条件に該当すると請求書や領収書などの保存が必要になります。
「副業なら全部雑所得」「副業なら全部帳簿が必要」というように、一律に考えないことが大切です。
たとえば、継続的に副業をしていても、その活動が税務上「事業」といえる程度のものなのか、業務に係る雑所得に当たるのかなど、実際の活動内容や状況によって判断が変わることがあります。
- どんな仕事をしているのか
- どのくらい継続しているのか
- どのくらいの規模で行っているのか
こうした点を整理しておくと、自分の副業について考えやすくなります。
この記事では、所得区分の細かな判定に踏み込むのではなく、副業で発生した収入や経費を記録・整理しておく基本的な考え方を中心に解説します。
自分の副業がどの所得に当たるのか、またどのような記帳・保存が必要なのか判断に迷う場合は、税務署や税理士などに確認しましょう。
「帳簿」と「レシート・領収書」は別物
帳簿は取引を記録したもの、レシートや領収書は取引を確認するための書類です。
| もの | 簡単にいうと | 例 |
|---|---|---|
| 帳簿 | 取引を記録するもの | 売上・経費の記録 |
| レシート・領収書 | 支払いなどを確認する書類 | 店舗のレシート、領収書 |
| 請求書 | 支払いを求める書類 | サーバー代の請求書など |
つまり、帳簿を付けたからレシートが不要になるわけではありません。
帳簿には何を書けばいい？
副業の帳簿では、少なくとも「いつ・何を・いくら・誰と取引したか」が後から分かるように整理することが大切です。
国税庁の白色申告に関する案内では、売上などの総収入金額と仕入れ・経費について、取引の年月日、相手方の名称、金額などを記載することが示されています。
| 記録すること | 例 |
|---|---|
| 日付 | 2026年8月10日 |
| 内容 | Webサービス利用料 |
| 相手方 | サービス提供会社 |
| 金額 | 1,100円 |
| 収入・経費の区分 | 経費 |
副業の内容によって必要になる記録や帳簿の種類は変わります。
まずは、「後から見たときに、このお金が何だったのか分かる状態」を作ることを意識しましょう。
副業の帳簿はどうやって付ける？3つの方法
| 方法 | 向いている人 | 特徴 |
|---|---|---|
| ノート・手書き | 取引が少なく紙で管理したい人 | 始めやすいが集計しにくいことがある |
| Excel・スプレッドシート | 自分で表を作りたい人 | 自由度が高いが入力・集計は自分で行う |
| 会計ソフト | 取引を効率よく管理したい人 | 入力支援や連携機能で負担を減らしやすい |
大切なのは方法そのものより、必要な情報を記録し、後から確認できる状態にしておくことです。
Excelやスプレッドシートを使う場合も、日付・内容・相手方・金額などを整理できる形にしておくと管理しやすくなります。
青色申告で一定の控除を受ける場合などは、必要な記帳方法や条件を確認しましょう。
会計ソフトを使うと帳簿はラクになる？
副業の取引が増えてきたら、会計ソフトを使う方法もあります。
銀行口座やクレジットカードとの連携、レシート・領収書の読み取り、取引入力のサポートなどに対応したサービスもあります。
💡 Meltiny編集部のワンポイント
会計ソフトって、なんとなく「入れたら全部やってくれる」と思っちゃいますよね😂
でも、会計ソフトはあくまで取引の記録や集計、申告書類の作成などをサポートする道具です。
「これは本当に副業の経費？」「仕事と私用のどこまでが事業分？」といった税務上の判断まで、すべて自動で決めてもらえるわけではありません。
レシートや領収書はどう保存する？
「帳簿に入力したから、紙のレシートはすぐ捨ててOK」とは考えないようにしましょう。
帳簿とは別に、取引に関して作成・受領した書類にも保存に関するルールがあります。
特に、会計ソフトでレシートを撮影した場合も、「撮影した＝紙を捨ててよい」と自動的に決まるわけではありません。
紙の書類を電子データとして保存するスキャナ保存には一定の要件があります。
会計ソフトに画像を取り込んだだけで、その要件を満たしているとは限らないため、サービスの対応状況や保存方法を確認しましょう。
紙でもらったレシート・領収書
紙で受け取ったレシートや領収書は、まず紙のまま整理して保存するのが分かりやすい方法です。
会計ソフトで撮影・読み取りを行う場合でも、紙を破棄できるかどうかは、利用しているサービスの電子保存への対応や保存方法などを確認してから判断しましょう。
ネットで支払ったサーバー代などは？
サーバー代、ドメイン代、Webサービスの利用料などは、請求書や領収書をPDFなどの電子データで受け取ることがあります。
この場合は、「紙がないから何もしなくていい」わけではありません。
電子データでやり取りした請求書・領収書などには、電子帳簿保存法の電子取引に関するルールが関係します。
受け取った電子データを保存する必要があるため、メール添付のPDFやサービスから発行された請求書・領収書データなどを保存しておきましょう。
帳簿や書類は何年間保存する？
帳簿や書類には、種類や申告方法などによって保存期間が定められています。
| 区分 | 主な保存対象 | 保存期間 |
|---|---|---|
| 青色申告 | 帳簿・決算関係書類など | 原則7年 |
| 青色申告 | 一定の請求書・見積書・納品書など | 5年のものもある |
| 白色申告 | 収入・必要経費を記載した法定帳簿 | 7年 |
| 白色申告 | 任意帳簿・一定の書類 | 5年 |
「全部7年」「全部5年」と一律に考えればよいわけではありません。
消費税の課税事業者やインボイス制度などが関係する場合は、別の保存ルールが関係することがあります。
副業初心者が帳簿でやりがちな失敗
① 確定申告の直前にまとめて記帳する
後回しにすると、何の支出だったのか分からなくなることがあります。
取引が発生したら、できるだけ早めに記録する習慣を作りましょう。
② レシートを全部ためる
一か所にまとめるのは悪くありませんが、後から全部確認するのは大変です。
仕事用・プライベート用など、整理しやすい方法を決めておきましょう。
③ ネットの支払いを記録し忘れる
サーバー代やドメイン代などは紙のレシートがないため、忘れやすい支出です。
カード明細、銀行口座、請求書・領収書などを定期的に確認しましょう。
④ プライベートの支出まで経費にする
「副業をしている時期に買ったから経費」という考え方ではありません。
副業の収入を得るために必要だった支出なのかを確認し、仕事と私用の両方で使うものは必要に応じて家事按分を考えます。
副業の帳簿を付ける基本の流れ
| 順番 | やること |
|---|---|
| ① | 副業の売上・収入を確認する |
| ② | 副業のために使ったお金を確認する |
| ③ | 日付・内容・相手方・金額などを記録する |
| ④ | レシート・領収書・請求書などを整理する |
| ⑤ | 電子で受け取った書類は電子データとして保存する |
| ⑥ | 仕事と私用が混ざる費用は利用状況を確認する |
最初から完璧な帳簿を作ろうとするより、「取引が発生したら記録する」流れを作ることが大切です。
副業の帳簿についてよくある質問
Q. 副業の帳簿はExcelでも作れますか？
A. 必要な情報を記録できる形にすれば、Excelなどで管理する方法もあります。
ただし、青色申告で一定の控除を受ける場合などは、必要な記帳方法や条件を確認しましょう。
Q. 帳簿を付けたらレシートは捨てていい？
A. 帳簿に入力しただけで、レシートをすぐ捨てていいとは考えないほうが安全です。
紙のレシートを電子保存へ切り替える場合も、スキャナ保存に関する要件が関係します。
会計ソフトに撮影した画像を登録しただけで紙を破棄できるとは限らないため、サービスの対応状況と保存方法を確認しましょう。
Q. サーバー代など、紙のレシートがない支出はどうする？
A. 請求書や領収書などの電子データを保存しておきましょう。
ネット上で受け取ったPDFなどは電子取引に関する保存ルールが関係します。
スクリーンショットだけで十分かどうかは取引や保存方法によって確認が必要なので、まずは元のPDFや請求書データなど、受け取った電子データを保存しておくことを意識しましょう。
Q. 副業の取引が少なくても帳簿は必要？
A. 副業の所得区分や状況によって、記帳・保存に関するルールが変わります。
「金額が少ないから帳簿はいらない」と一律に判断せず、自分の副業がどの所得に当たるのか確認しましょう。
Q. 会計ソフトを使えば帳簿は全部自動で終わりますか？
A. いいえ。会計ソフトは記帳や集計などをサポートするものです。
銀行口座との連携やレシートの読み取りなどで入力の負担を減らせる場合がありますが、取引内容の確認や経費にできるかどうかの判断まで、すべて自動で決まるわけではありません。
まとめ｜副業の帳簿は「後から分かる状態」を作ることが大切
副業の帳簿は、難しい表を作ることが目的ではありません。
「いつ、何に、いくら使ったのか」「いつ、いくら売り上げたのか」を後から確認できるように記録しておくことが基本です。
- 副業の収入を記録する
- 副業のために必要だった支出を記録する
- 日付・内容・相手方・金額などを整理する
- レシートや領収書などの書類を保存する
- 電子で受け取った書類は電子データとして保存する
- 仕事と私用が混ざる費用は利用状況を確認する
最初は取引が少なくても、毎回きちんと記録しておけば、確定申告の時期にまとめて整理する負担を減らしやすくなります。
💡 Meltiny編集部より
帳簿って、最初は「めんどくさそう……」って思いますよね。
でも、いちばん大変なのは、半年分・1年分を「これ何の支払いだっけ？」と後から思い出すことだったりします。
だからこそ、最初から完璧を目指すより、「使ったら記録する」「受け取った書類は残す」を習慣にしておくのがおすすめです。
帳簿作成の負担を減らしたい人へ
副業の取引が増えてくると、売上や経費を一つずつ手入力する作業が負担になってきます。
会計ソフトなら、銀行口座やクレジットカードとの連携、取引入力、レシート・領収書の読み取りなどをサポートしてくれるものがあります。
料金だけでなく、スマホでの使いやすさや連携できるサービス、確定申告への対応なども確認して、自分に合うものを選びましょう。
- 内部リンク
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おまけ
※この記事は2026年8月時点で確認した国税庁の情報をもとに作成しています。
税制や電子帳簿保存に関する制度は変更される場合があるため、実際の記帳・保存・申告では国税庁の最新情報をご確認ください。
副業の所得区分、帳簿・書類の保存義務、電子データの保存方法などは、実際の取引内容や申告方法によって判断が変わる場合があります。
この記事では、副業初心者が基本的な考え方を理解できるように解説していますが、特定のケースについて税務上の判断を保証するものではありません。
自分のケースで判断に迷う場合は、税務署や税理士などに確認しましょう。
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